TUGAS DAN LATIHAN-PART1

LATIHAN DAN TUGAS

 1)         INFORMASI UMUM

a)           Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok

Nama Perusahaan      : PT. SHAKTI BANDUNG

Alamat                       : Jl. Soekarno Hatta No.25 Bandung

No. Telepon                : (022) 290680

No. Faksimili              : (022) 200880

E-mail address            : shaktibandung@gmail.com

PT. SHAKTI BANDUNG adalah usaha perdagangan perseroan terbatas yangng bergerak dalam bidang jual beli springbed. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Bandung.

Perusahaan dijalankan oleh Tn. Ridwan sebagai pemilik, dibantu oleh lima orang pegawai. para pegawai terdiri atas tiga salesman, tiga supir, tiga kurir dan satu orang tenaga akuntansi/administrasi.

b)           Kebijakan Akuntansi

PT. SHAKTI BANDUNG mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :

1)       Umum

a.       Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.

b.       Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan.

c.       Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.

d.       Dipergunakan jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.

e.       Mata uang menggunakan Rupiah.

2)       Pembelian

a.    Setiap pembelian akan diperhitungkan VAT In 10% dari nilai pembelian dan beban transport pembelian ditanggung oleh perusahaan.

b.   Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan VAT In.

c.    Termin pembayaran 3/10, N/30. pembayaran yang dilakukan dalam periode diskon akan memperoleh diskon. Diskon dihitung dari jumlah sisa hutang.

d.       Keterlambatan membayar hutang didenda 1% dari sisa hutang.

e.       Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar.

f.        Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk tidak/belum termasuk VAT In.

3)       Pengeluaran Kas

a.   Pengeluaran kas diatas Rp1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.

b.    Untuk pengeluaran sebesar Rp1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap.

4)       Penjualan

a.       Setiap penjualan akan diperhitungkan VAT Out 10% dari nilai penjualan dan beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.

b.       Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan VAT Out.

c.   Termin pembayaran yang berlaku adalah 2/10, N/30 pelunasan yang dilakukan dalam periode diskon akan memperoleh diskon. Diskon dihitung dari jumlah sisa piutang.

d.       Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari sisa piutang.

e.     Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar.

f.      Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan tidak/belum termasuk VAT Out.

g.       Penghapusan piutang dengan menggunakan metode tidak langsung.

5)       Penerimaan Kas

a.   Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan.

b.   Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 1100-17-0845-9 Bank SMK, KC-Jl. Gedebage Bandung.

6)       Penilaian Persediaan Barang

a.      Sistem pencatatannya menggunakan sistem perpetual dengan metode Rata-rata Bergerak ( Moving Average Methode)

b.       Disediakan kartu untuk mencatat mutasi setiap item barang dagangan.

7)       Penyusutan Aset Tetap

a.       Penyusutan atau depresiasi aset tetap dihitung dengan metode garis lurus

b.       Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan

1)         DAFTAR NAMA AKUN

No Akun	Nama Akun	Fungsi untuk mencatat
10000	ASSETS
11000	Current Assets
11101	Cash in Bank	Kas di Bank
11102	Petty Cash	Kas Kecil
11103	Marketable Securities	Modal Biasa
11201	Account Receivable	Piutang Dagang
11202	Allowance for Doubtful Debt	Cadangan Kerugian Piutang
11310	Merchandise Inventory	Persediaan Barang Dagang
11320	Office Supplies	Perlengkapan Kantor
11410	Value Added Tax - In (VAT In)	PPN Masukan
11420	Prepaid Income Tax	Uang Muka PPh Badan
13000	Fixed Assets
13100	Land	Harga Perolehan Tanah
13210	Building at Cost	Harga Perolehan Gedung
13220	Accum. Dep. – Building	Akumulasi Depresiasi Gedung
13310	Office Equipment at Cost	Harga Perolehan Peralatan
13320	Accum. Dep. - Office Equipment	Akumulasi Depresiasi Peralatan
13410	Vehicle at Cost	Harga Perolehan Kendaraan
13420	Accum. Dep. – Vehicle	Accumulasi Depresiasi Kendaraan
20000	LIABILITIES
21000	Current Liabilites
21210	Accounts Payable	Utang Dagang
21310	Wages & Salaries Payable	Utang Gaji dan Upah
21410	Electricity, Telp. & Water Payable	Utang Listrik, Telpon dan Air
21510	Dividend Payable	Utang Deviden
21520	Value Added Tax - VAT Out	PPN Keluaran
21530	Income Tax Payable	Utang Pajak Penghasilan
21540	VAT Payable	Utang PPN
22000	Long Term Liabilites
22100	Bank Loans	Utang Jangka Panjang
30000	EQUITY
31100	Common Stock	Modal Saham Biasa
36000	Retained Earnings	Laba Ditahan
37000	Dividend	Deviden
38000	Income Summary	Laba Periode Berjalan
39999	Historical Balancing	Saldo Penyeimbang
40000	INCOME
41100	Sales of Merchandise	Penjualan Barang Dagang
41110	Sales Discounts	Potongan Penjualan
41120	Sales Returns	Retur Penjualan
43000	Freight Out	Jasa Pengiriman Penjualan
50000	COST OF SALES
51000	Cost of Goods Sold	Harga Pokok Penjualan
52000	Purchase Discount	Potongan Pembelian
53000	Freight In	Beban Angkut Pembelian
60000	EXPENSES
61100	Wages & Salaries Expense	Beban Gaji dan Upah
61200	Bad Debt Expense	Beban Kerugian Piutang
61300	Advertising Expense	Beban Iklan
61400	Depreciation Expense - Vehicles	Beban Depresiasi – Kendaraan
62100	Electicity, Water, Telp Expense	Beban Listrik, air dan telepon
62200	Maintenance Expense	Beban Pemeliharaan
62300	Newspaper & Tabloid Expense	Beban langganan Koran dan majalah
62400	Supplies Expense	Beban perlengkapan
62500	Income Tax Expense	Beban pajak penghasilan badan
62600	Depreciation Exp - Equipment	Beban Depresiasi – Peralatan
62700	Depreciation Exp - Building	Beban Depresiasi – Gedung
62999	Other General & Adm Expense	Beban umum dan adm lainnya
81000	Other Revenue	Pendapatan lain-lain
81100	Interest Revenue	Pendapatan bunga
81200	Devidend Revenue	Pendapatan deviden
81300	Late fees collected	Pendapatan denda atas keterlambatan
91000	Other Expense	Beban lain-lain
91000	Bank Charge	Beban administrasi bank
91100	Interest Expense	Beban bunga
91200	Late fees expense	Beban denda atas keterlambatan

 2)         DAFTAR SALDO Per 30 Nopember 2017

PT SAKTI BANDUNG

TRIAL BALANCE

PER 30 NOPEMBER 2017

NO	ACCOUNT	DEBIT	CREDIT
11101	Cash in Bank	123.142.000	-
11102	Petty Cash	10.000.000	-
11103	Marketable Securities	100.000.000	-
11201	Account Receivable	391.270.000	-
11202	Allowance for Doubtful Debt	-	19.563.500
11310	Merchandise Inventory	186.000.000	-
11320	Office Supplies	5.700.000	-
11410	Value Added Tax - In (VAT In)	11.500.000	-
11420	Prepaid Income Tax	20.500.000	-
13100	Land	450.000.000	-
13210	Building at Cost	1.550.000.000	-
13220	Accum. Dep. – Building	-	259.375.000
13310	Office Equipment at Cost	450.000.000	-
13320	Accum. Dep. - Office Equipment	-	116.200.000
13410	Vehicle at Cost	402.000.000	-
13420	Accum. Dep. – Vehicle	-	151.350.000
21210	Accounts Payable	-	214.500.000
21310	Wages & Salaries Payable	-	20.000.000
21410	Elec., Telp. & Water Payable	-	1.800.000
21510	Dividend Payable	-	-
21520	Value Added Tax - VAT Out	-	18.700.000
21530	Income Tax Payable	-	2.500.000
21540	VAT Payable	-	-
22100	Bank Loans	-	390.000.000
31100	Common Stock	-	500.000.000
36000	Retained Earnings	-	2.006.123.500
TOTAL		3.700.112.000	3.700.112.000

3)         DAFTAR PELANGGAN DAN PEMASOK

PELANGGAN

Kode	Nama Pelanggan	Alamat	Tgl/ No. Invoice	Termin	Saldo termasuk PPN
C 001	Toko Anugerah	Jl. Proklamasi, Cimahi	26 Nop 2017/ FK11SB08	2/10, n/30, 1%	115.060.000,-
C 002	Toko Bintang	Jl. Soetomo, Indramayu	20 Nop 2017/ FK11SB06	2/10, n/30, 1%	95.700.000,-
C 003	Toko Cemara	Jl.Ahmad Yani, Tasikmalaya	17 Nop 2017/ FK11SB05	2/10, n/30, 1%	170.390.000,-
C 004	Toko Mawar	Jl. WR Supratman, Cibaduyut	05 Sept 2017/ FK09SB07	2/10, n/30, 1%	10.120.000,-
TOTAL					391.270.000,-

PEMASOK

Kode	Nama Pemasok	Alamat	Tgl/ No. Invoice	Termin	Saldo termasuk PPN
S 001	PT STAR LINE	Jl. KH. Dewantoro Surabaya	15 Nop 2017/ F.SL087	3/10, n/30, 1%	121.000.000,-
S002	PT DREAMS	Jl. Soekarno Jakarta	15 Nop 2017/ F.DS187	3/10, n/30, 1%	93.500.000,-
TOTAL					214.500.000,-

4)         DAFTAR PERSEDIAAN BARANG DAGANG

Kode	Nama Barang	Unit	Satuan	Total
YS117	SPRINGBED SINGLE	33	2.000.000,-	66.000.000,-
EK212	SPRINGBED DOUBLE	40	3.000.000,-	120.000.000,-
TOTAL				186.000.000,-

5)         DAFTAR AKTIVA TETAP

No	Jenis Aktiva	Tanggal Perolehan	Masa Manfaat	Harga Perolehan	Nilai Residu
1	Land	Jan 2010	-	400.000.000,-	-
2	Building	Nov 2015	20	1.550.000.000,-	-
3	Equpment	Nov 2016	8	450.000.000,-	-
4	Vehicle
	Mobil 1	Feb 2014	8	131.000.000,-	-
	Mobil 2	Jan 2015	8	131.000.000,-	-
	Mobil 3	Agustus 2015	8	140.000.000,-	-

dari informasi diatas, tugas anda adalah :

1. Membuat data Baru PT. SHAKTI BANDUNG

2. Menyiapkan dafatr account, daftar piutang, daftar hutang, daftar persediaan dalam bentuk exel dengan foormat berikut ini:

Daftar Akun

 

Account	Account Name	Sub Classification	Checking	Currency
isi dengan nomor akunt	isi dengan nama akunt	isi sesuai dengan kelompok atau klasifikasi akunt	isi dengan tanda huruf T jika akun berhubungan langsung dengan Kas dan BANK	Isi sesuai dengan mata uang yang di gunakan

 

Daftar Pelanggan (Costumer)

 

ID	Name	Contact	Phone 1	Currency
isi dengan kode pelanggan	isi dengan nama pelanggan	isi dengan nama pelanggan yang bisa di hubungi	No Telp Pelanggan / Perusahaan	Isi sesuai dengan mata uang yang di gunakan

 

Datar Pemasok (Vendor)

 

Name	ID	Contact	Phone
isi dengan nama pemasok / vendor	isi dengan kode pemasok / vendor	isi dengan nama pemasok / vendor yang bisa di hubungi	No Telp pemasok / vendor/ Perusahaan

Daftar Persediaan

CODE	CLASSIFICATION	DESCRIPTION	PRICE	UNIT	KODESUPPLIERUTAMA
isi dengan kode persediaan	isi dengan kelimpok persediaan persediaan	isi dengan nama  persediaan	isi dengan harga jual persediaan	isi dengan satuan persediaan	isi dengan kode pemasuk / vendor utama dari persediaan ini

Catatan:

Buatlah tabel sesuai dengan tabel diatas, penulisan judul kolom pada tabel di atas harus sama persis.

3. Siapkanlah data data excel yang telah di buat agar bisa di import ke dalama zahir accounting

4. Setelah selesai tugas pada point 2, importlah data tersebut kedalam zahir accounting.

5. Inputlah saldo awal mading masing data yang tealh di import ( Saldo Awal Akunt, Piutang, Hutang, dan Persediaan

6. Input Daftar Aktiva (Asset) Tetap (lihat video tutorial penginputan data aktiva (asset) tetap berikut ini : 

Kerjakan dengan sungguh sngguh agar bermanfaat bagi anda di kemudian hari, terimakasih